يمكن أن يكون لتداولات الأسهم والتبرعات ومساهمات التقاعد تأثيرات مدهشة على ضرائبك. فيما يلي كيفية استخدام البرامج الضريبية لتحديد ما إذا كانت ستدفع مقابل الضغط على الزناد.
بواسطة وليام بالدوين, مساهم كبير
تثلاثة أسابيع تبقى للتهرب الضريبي في نهاية العام. تقترح هذه المراجعة استراتيجيات قد العمل من أجلك ويخبرك بكيفية معرفة ما إذا كانوا سوف عمل.
بعض هذه المخططات مألوفة، أو ينبغي أن تكون، مثل حصاد الخسائر الضريبية في محفظتك. بعضها أقل أهمية، مثل اختيار روث للمساهمة في اللحظة الأخيرة في خطة التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص. جميعهم لديهم القدرة على خلق المفاجآت.
مفاجآت؟ قد يؤدي بيع الأسهم المستهلكة إلى ارتفاع الائتمان الضريبي للكلية. إن التمسك بمساهمات التقاعد قبل خصم الضرائب على نوع ما بعد الضريبة (روث) قد يؤدي إلى الإضرار بالخصم التمريري للعاملين لحسابهم الخاص بنسبة 20٪. يمكن أن يؤدي تحويل روث إلى ارتفاع ضرائب أرباحك بسهولة. أي من هذه الأشياء يمكن أن ينتج عنه تأثيرات غريبة على الائتمان الضريبي الأجنبي الخاص بك.
لمثل هذه المفاجآت، يمكنك أن تشكر الطرق المعقدة التي يتم من خلالها ربط القواعد الضريبية المختلفة. وبدلاً من الضريبة الثابتة، أنشأ الكونجرس نظاماً من المزايا والإلغاء التدريجي، والائتمانات والضرائب الإضافية، والأشياء الجيدة والاستردادات، وكلها تدور حول مكافآت مقابل السلوك المفضل أو الدوائر الانتخابية المفضلة. عنصر البرنامج غير المعلن لكلا الحزبين السياسيين: “دعونا نستقطب الأصوات من خلال جعل قانون الضرائب أكثر تعقيدًا”.
لا ترمي يديك. افعل ذلك بدلاً من ذلك: قم بشراء البرنامج. قم بشرائه الآن، وليس في فبراير عندما كنت ستبدأ العمل على الضرائب الخاصة بك. لن يكلفك الشراء مبكرًا أكثر. التحديثات، التي تتدفق باستمرار خلال موسم الضرائب، مجانية.
ماذا لو كان لديك محترف تفعل الضرائب الخاصة بك؟ حاول الحصول على موعد في الأسبوع المقبل للحصول على المشورة بشأن الاستراتيجيات الضريبية. إذا لم يكن ذلك متاحًا، قم بشراء البرنامج واللعب به.
مقابل 100 دولار، أكثر أو أقل، يمكنك الحصول على أفضل برامج الضرائب المكتبية من TurboTax أو H&R Block. هذا مخصص لإصدار “الأعمال”؛ عادةً ما يتمكن الأشخاص الذين ليس لديهم دخل من العمل الحر من الحصول على إصدارات أرخص.
مع أي من البائعين، لديك الحق في إنشاء عدد غير محدود من ملفات الاختبار. استخدم تلك للتجربة.
ابدأ عملية إرجاع وهمية باستخدام الأعمار الصحيحة والحالة الاجتماعية. على افتراض أن ظروفك لم تتغير، يمكنك ملء تقديرات عناصر الدخل والخصم عن طريق نسخها من الإقرارات الضريبية لعام 2023 التي قدمتها في أبريل، وربما ترتفع الأرقام بنسبة قليلة في المائة إذا كان من المحتمل أن ترتفع مع التضخم. احفظ هذا الملف باسم Dummy 1.
الدقة ليست مطلوبة. عليك فقط أن تقترب بما يكفي لتضعك في القوس الصحيح. مراقبة الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية التي يحسبها البرنامج.
الآن احفظ نسخة من اختبار الإرجاع باسم Dummy 2 وقم بإجراء معاملة متزايدة. ربما يكون بيع سهم خاسر مقابل خسارة رأس المال. أو لتحويل 20000 دولار من IRA إلى Roth IRA. أو أن تصبح كبيرًا بمساهمة خيرية.
انظر الآن إلى إجمالي الضرائب (الولاية والفيدرالية مجتمعة). وستكون هذه الأرقام تقريبية فقط. لكن من المرجح أن يكون الفارق بين الدمية 1 والدمي 2 دقيقًا للغاية.
عادةً ما يكون من الذكاء تقليل فاتورتك الضريبية الفورية. وهذا يعني تسريع الاستقطاعات وتأجيل الدخل. ولكن ليس دائمًا، كما تقول ليزا جرين لويس، CPA في TurboTax. ويعد تحويل روث، الذي يستلزم تسريع الاعتراف بالدخل، المثال الأبرز. ولكن هناك آخرون.
ضع في اعتبارك هذا الموقف: أنت تجلس على خسارة غير محققة بقيمة 9000 دولار على سهم متعثر. ارتفع سعر سهم آخر بمقدار 5000 دولار، لكن الشركة في خضم عملية اندماج سيتم الانتهاء منها في يناير. ليس لديك أي مكاسب أو خسائر أخرى نتيجة لذلك.
خذ الخسارة الآن، وسوف يقترن مبلغ 5000 دولار منها بمكاسب العام المقبل، وفي الواقع لن يفيدك إلا بمعدل منخفض قدره 15% على المكاسب طويلة الأجل. أما مبلغ الـ 4000 دولار الأخرى فسوف يذهب مقابل الدخل العادي ذي المعدل الأعلى: 3000 دولار في عام 2024 (الحد الأقصى السنوي لهذا الغرض) و1000 دولار في عام 2025. الإستراتيجية الأفضل: بيع الفائز الآن، ودفع الضريبة بمعدل 15٪. لنأخذ على سبيل المثال الخسارة في شهر كانون الثاني (يناير)، مع خسارة مبلغ 9000 دولار بالكامل مقابل الدخل العادي المرتفع الضريبة على مدى ثلاث سنوات.
ستتطلب إستراتيجيتك الضريبية حتما بعض التخمين حول ظروفك في السنوات المقبلة وحول التغييرات في قانون الضرائب. لا تدع حالة عدم اليقين تمنعك من القيام بتحركات من المرجح أن تؤتي ثمارها.
حتى وقت قريب، بدا من المرجح إلى حد ما أن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 سوف ينتهي في نهاية عام 2025، مما يجعل من غير الحكمة تأجيل الدخل إلى ما بعد تلك النقطة. غيرت الانتخابات تلك الاحتمالات. يقول بيل سميث، محامي الضرائب في واشنطن العاصمة لدى شركة استشارات الأعمال CBIZ: “يكاد يكون من المؤكد أن الغالبية العظمى من أحكام قانون TCJA سيتم تمديدها”.
في غياب بعض التراجع في دخلك (مثل مكاسب رأس المال الضخمة أو التقاعد المخطط له)، فلن تكون بعيدًا عن افتراض أن عام 2025 والسنوات اللاحقة ستبدو مثل عام 2024 إلى حد كبير. وفيما يلي بعض التحركات في نهاية العام: تأمل.
#1. مبيعات المحفظة
قد يكون لديك بالفعل مكاسب أو خسائر في حالتك الأساسية، Dummy 1. تتضمن Dummy 2 المعاملة التي تفكر في إضافتها الآن. (نحن نتحدث بطبيعة الحال عن حساب الوساطة الخاضع للضريبة الخاص بك؛ والتغييرات داخل حساب الاستجابة العاجلة ليست ذات صلة). وربما يكون من المنطقي حصاد أي خسائر رأسمالية تظل غير محققة.
#2. التحويلات
تعد حسابات IRA بعد خصم الضرائب (أي روث) أكثر قيمة من حسابات IRA قبل خصم الضرائب. غالبًا ما يكون من المنطقي تحويل بعض من الأخير إلى الأول عن طريق الدفع المسبق لضريبة الدخل على المبلغ المحول. ولكن لا ينبغي عليك فعل ذلك مطلقًا دون الحصول أولاً على سعر التحويل.
ألا يتم تحديد السعر حسب شريحة الضرائب الخاصة بك؟ لا، لا شيء بهذه البساطة. قد تكون في شريحة فيدرالية تبلغ 24٪ (الدخل الخاضع للضريبة يتراوح بين 201،051 دولارًا و 383،900 دولارًا على عائد مشترك)، ولكن تحويل 10000 دولار لن يكلفك بالضرورة 2400 دولار فقط من الضرائب الفيدرالية. قد يكلفك 2780 دولارًا. لماذا؟ لأنه يدفع المزيد من دخل الاستثمار الخاص بك إلى نطاق ضريبة دخل الاستثمار البالغة 3.8٪.
ليس هناك ما يمكن أن يحدث من خلال النظر إلى جدول بين قوسين. اكتشف ذلك من خلال مقارنة Dummy 1، بدون التحويل، مع Dummy 2 معها.
خطف الرعاية الطبية
وتفرض الحكومة ضريبة إضافية على كبار السن الأثرياء من خلال زيادة أقساط الرعاية الطبية الخاصة بهم. إذا كان عمرك أكثر من 63 عامًا، فاحرص على مراقبة الجدول حيث. سيحدد دخلك لعام 2024 التحسينات المميزة الخاصة بك في عام 2026.
لن يتم الإعلان عن حدود الدخل لعام 2024 المستخدمة لأقساط 2026 ومبالغ التعزيز حتى أواخر العام المقبل. في الجدول توقعات فوربس للأرقام. الوظائف الإضافية المعروضة سنوية، وتفترض أن شخصين في برنامج Medicare يقدمان عائدًا مشتركًا، ويجمعان بين الرسوم الإضافية لأقساط الجزء ب (الطبيب) والجزء د (الدواء)، ولا تشمل القسط الأساسي.
الدخل، كما يعرفه برنامج Medicare، هو مجموع الدخل الإجمالي المعدل والفوائد المعفاة من الضرائب.
وخلافا لتلك المستخدمة في قانون الإيرادات الداخلية، فإن فئات الدخل هذه هي من نوع الموت المفاجئ. قد يكلفك التجول بمبلغ 100 دولار على نقطة الانهيار 3370 دولارًا، مقابل معدل ضريبة هامشية يبلغ 3370٪. مسلية.
ضريبة الرعاية الطبية الشبح
#3. التجميع
الخصم القياسي للزوجين الشابين هو 29200 دولار، مما يعني أن الاستقطاعات المفصلة التي يقل مجموعها عن هذا المبلغ لا تفيد. فكر في تخصيص عدة سنوات من العطاء في عام واحد من خلال المساهمة في صندوق ينصح به المانحون، ثم صرف الأموال بمرور الوقت. قد يكون هذا منطقيًا إذا كان إجمالي التبرع، مع الاستقطاعات المفصلة الأخرى، يضعك أعلى بكثير من الخصم القياسي. ومن المنطقي بشكل خاص إذا كنت تستخدم الأوراق المالية المقدرة منذ فترة طويلة للتبرع، حيث يتم احتساب الخصم على قيمتها الحالية، مع عدم فرض ضريبة على التقدير مطلقًا.
غالبًا ما يوصي مستشارو الثروات بالجمع بين مجموعة خيرية وتحويلات روث. اختبار كميات مختلفة. تراقب عن كثب النتائج. قد لا تعلم، ولكن البرنامج سيعرف، أن الخصم من الأوراق المالية المقدرة يصل إلى 30٪ من إجمالي الدخل المعدل.
#4. الأقراص المضغوطة الكمية
يمكن لأي شخص يزيد عمره عن 70 عامًا ونصف إرسال “توزيعات خيرية مؤهلة” يصل مجموعها إلى 105000 دولار سنويًا مباشرةً من حساب الاستجابة العاجلة إلى مؤسسة خيرية (بخلاف صندوق المانحين). هذه طريقة قوية لتكون سخيًا، لأنها تحافظ على أصول IRA الخاضعة للضريبة ليس فقط من الدخل الخاضع للضريبة ولكن أيضًا من إجمالي الدخل المعدل. لدى AGI مخالب تصل إلى أجزاء كثيرة من إقرارك الضريبي وحتى إلى أقساط الرعاية الطبية (انظر المربع).
ما هي الصفقة الأفضل، القيام بـ QCDs قليلاً في كل مرة أو استخدام أسهم Nvidia لإنشاء صندوق للمانحين؟ يعتمد على دخلك، والتكلفة الأصلية للأسهم وتلك اللوامس. لا تحاول أن تفهم كل شيء. مجرد تجربة.
#5. تأجيل الراتب
يمكنك وضع 23000 دولار سنويًا (30500 دولارًا إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر) في 401 (ك) كمساهمات للموظفين. لم تصل إلى الحد الأقصى لعام 2024؟ اذهب للحصول على الخافق الجرس. كموظف، ستحتاج إلى قسم رواتب متسامح لترتيب مساهمة ضخمة لمرة واحدة من راتبك التالي. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فلديك مهلة حتى 31 ديسمبر/كانون الأول لإدخال الأموال بأمان في حسابك الفردي 401(ك).
أيهما أفضل، مساهمة قابلة للخصم 401 (ك) أو نوع ما بعد الضريبة (روث)؟ يعتبر روث هو الأفضل للعاملين في الأعمال المؤقتة المؤهلين للحصول على خصم تمريري بنسبة 20٪ الذي ابتكره ترامب في عام 2017. وتعتمد الأهلية على الذكاء الاصطناعي العام. دع البرنامج يقوم بالتفكير نيابةً عنك عن طريق إنشاء مرتجعتين وهميتين.
#6. حجب الإصلاح.
هل مدفوعاتك الضريبية المقدرة صغيرة جدًا؟ في الإرجاع الوهمي، قم بملء أربع دفعات تقديرية (بما في ذلك الدفعة التي ستقوم بها في يناير) ومبالغ الاستقطاع التي تتوقعها على W-2s الخاصة بك. انظر الآن لمعرفة ما إذا كان سيتم فرض عقوبة على الدفع الناقص.
لقد فات الأوان لمراجعة مدفوعات أبريل ويونيو وسبتمبر غير الكافية. ولكن هناك طريقة أخرى للخروج من منطقة الجزاء. اطلب من قسم الرواتب الخاص بك (إذا كان على استعداد للتعاون) أن يقوم بتعديل الاستقطاع من الراتب الأخير. من الغريب أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتعامل مع جميع استقطاعات W-2 كما لو كانت 52 مبلغًا متساويًا، على الرغم من وجود مبلغ مقطوع في النهاية في هذه الحالة. إذا تجاوز عمرك 73 عامًا ولم تحصل على جميع توزيعات IRA المطلوبة لهذا العام، فيمكنك لعب نفس اللعبة مع آخر دفعة من IRA.
نصائح البرمجيات:
إذا كنت مستخدمًا منتظمًا لبرنامج الضرائب، فيمكنك تسريع عملية الإرجاع الوهمي عن طريق فتح برنامج 2023 الخاص بك، وحفظ نسخة من إقرارك لعام 2023 والعبث بهذه النسخة. بالنسبة إلى الدمي 1، قم برفع بعض الإدخالات الرئيسية (مثل أحد W-2، وواحد من توزيعات الأرباح 1099 وأحد مبالغ الضمان الاجتماعي) بحيث يعكس إجمالي الدخل التضخم. احفظ نسخة باسم Dummy 2 وقم بوضع تحويل Roth الخاص بك أو أي شيء آخر عليه. ستكون حدود الأقواس قديمة بعض الشيء، ولكن من المحتمل أن يكون الفرق بين Dummy 2 و Dummy 1 قريبًا من الحقيقة.
يتضمن الاختصار الآخر ميزة What-if في TurboTax. يمكنك العثور على ذلك بالانتقال إلى “النماذج” والبحث عن “ماذا”. لن يسمح لك البرنامج بإدراج التقديرات مباشرة في عمود “الإقرار الضريبي الحالي”، لذا تجاهل هذا العمود. بدلاً من ذلك، ضع تقديرات الحالة الأساسية في العمود 2 والزيادات في العمود 3، ثم اطلب من البرنامج إضافة العمود 2 إلى العمود 3 وإظهار النتيجة في العمود 4. ملاحظة: بسبب خطأ في البرنامج، يجب عليك مسح العمود 4 وأعد إنشائه في كل مرة تقوم فيها بتغيير الأعمدة الأخرى.
المزيد من فوربس
