كتاب قواعد Coinbase Dispacks IRS 2026: الحقيقة حول المحافظ والتبادلات والأحداث الخاضعة للضريبة (مقابلة حصرية)

لطالما كانت فرض ضرائب التشفير مصدرًا للارتباك ، ومع وضع مصلحة الضرائب على الأصول الرقمية في المقدمة ووسط النماذج الضريبية ، لم يكن الوضوح أكثر أهمية.

من إدخال النموذج 1099-DA إلى المتطلبات الجديدة للوسطاء ، وصناديق الاستثمار المتداولة ، وفي نهاية المطاف منصات DEFI ، ستعيد التغييرات القادمة تحديد كيفية تنقل الأفراد والمؤسسات التزامات ضريبة التشفير الخاصة بهم.

في هذه المقابلة ، يحدد لورانس زلاتكين ، نائب رئيس الضرائب في Coinbase ، ما تعنيه هذه التغييرات ، والمفاهيم الخاطئة الشائعة التي يجب على المستثمرين تجنبها ، والاستراتيجيات التي يمكن أن تساعد دافعي الضرائب على البقاء متوافقة مع التقليل من المسؤولية.

ما الذي يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة بموجب القواعد الجديدة؟ على سبيل المثال ، هل تبادل عملة مشفرة لآخر ، باستخدام التشفير للسلع أو الخدمات ، أو نقل التشفير بين المحافظ التي تعامل كلها نفس الشيء؟

لا تزال أنواع الأحداث الخاضعة للضريبة دون تغيير في موسم الضرائب الجديد. لذا ، إذا تم دفع رواتبهم في Crypto ، أو بيعت أصولك ، أو تبادل العملات المشفرة ، أو تشفير المستخدمة لدفع ثمن السلع والخدمات ، فهذه جميعها تعتبر أحداثًا خاضعة للضريبة من قبل مصلحة الضرائب وسيحتاج إلى حساب موسم الضرائب القادم.

بموجب القواعد الجديدة في عام 2026 ، سيُطلب من Coinbase وغيرهم من الوسطاء للإبلاغ عن مبيعات التشفير والتبادل إلى مصلحة الضرائب ، وتستخدم النموذج الجديد 1099-DA للسنة الضريبية 2025. بالنسبة لمعاملات 2025 ، ستعرض نسختك من النموذج أساس التكلفة وعائدات الإجمالية ، لكن Coinbase ستُبلغ عن عائدات إجمالية فقط إلى مصلحة الضرائب.

بالنسبة للمعاملات في عام 2026 وبعدها ، ستعرض نسختك مرة أخرى كل من التكلفة والعائدات الإجمالية. ومع ذلك ، سوف تقوم Coinbase بالإبلاغ عن أساس التكلفة للتشفير الذي اشتريته من خلال Coinbase ، إلى جانب جميع العائدات الإجمالية.

إن نقل التشفير بين المحافظ ليس معاملة خاضعة للضريبة لأنك لا تزال تحمل نفس أصول التشفير قبل وبعد.

بالنظر إلى أن العديد من المستخدمين قاموا بنقل الأصول بين المحافظ أو التبادلات أو التشفير المكتسبة قبل 2025/2026 ، ما هي الاستراتيجيات التي توصي بها للمستثمرين لإعادة بناء أساس التكلفة بدقة لتلك الأصول غير المغطاة؟ ما هي السجلات الأكثر أهمية للحفاظ عليها الآن؟

يعد ضمان الاحتفاظ بسجلات للسعر الذي اشتريته تلك الأصول ، بغض النظر عن النظام الأساسي الذي نشأه ، هو المفتاح. تأكد أيضًا من تضمين جميع رسوم المعاملات أو الغاز التي تم دفعها كجزء من عملية الشراء هذه ، حيث قد يتم تضمين “النفقات” على أساسها واستخدامها لتعويض المكاسب الخاضعة للضريبة في المستقبل.

ما هي الموانئ أو التوجيه الآمن للمستثمرين لاختيار طريقة تخصيص أساس التكلفة

يمكن لعملاء Coinbase إدارة طريقة أساس التكلفة في إعدادات مركز الضرائب الخاصة بهم داخل النظام الأساسي. من هناك ، يمكنهم حاليًا الاختيار بين HIFO (الأعلى في ، أولاً خارج) ، LIFO (Last In ، First Out) ، و FIFO (First In ، First Out). نحث العملاء دائمًا على التأكد من استشارة أخصائي الضرائب قبل اختيار استراتيجية.

العديد من المستثمرين يحملون صناديق الاستثمار المتداولة في Bitcoin أو Ethereum ETFs. بموجب اللوائح الجديدة للإبلاغ عن مصلحة الضرائب القادمة في عام 2026 ، كيف يتم التعامل مع هذه الصناديق الاستثمارية بشكل مختلف؟ ما هي المتطلبات التي سيتطلبها مستثمرو ETF ، وما الذي يجب على المستثمرين في صناديق الاستثمار المتداولة الآن أن يستعد للتقارير الضريبية الدقيقة لمكاسب أو خسائر ETF الخاصة بهم؟

سيتم التعامل مع معظم صناديق الاستثمار المتداولة على أنها صناديق ثقة أو “انظر من خلال” للمستثمر. يبدو الأمر كما لو كنت تحمل BTC أو ETH بنفسك. يجب على ETF أو Corrodian لـ ETF الإبلاغ عن مبيعاتك كما لو كنت تبادل أو بيعت أصول التشفير بنفسك. تعد صناديق الاستثمار المتداولة مريحة لامتلاك أصول التشفير ، لكنها لن تغير كيفية فرض ضرائب على الضرائب.

سيتم التعامل مع منصات Defi بشكل مختلف. هل يمكن أن تمشينا من خلال ما سيحتاجه وسطاء Defi بالضبط إلى الإبلاغ – وما لا يفعلونه – بمجرد أن تصبح القواعد مفعلة في عام 2027؟ وأيضًا ، ما هي النقوش والتوقيت الانتقالي الذي يجب أن يكون مستخدمي Defi ومقدمي الواجهة الأمامية على دراية الآن؟

في غياب الإبلاغ من مقدمي خدمات Defi ، من المهم لمستخدمي Defi الحفاظ على وثائقهم الشخصية لجميع المعاملات من أجل جعل التقارير الضريبية أقل من الصداع حتى 2027 يدور حولها. لا يجوز الإبلاغ عن معاملات DEFI إلى مصلحة الضرائب ، لكنها تخضع لنفس القواعد الضريبية مثل معاملات CEFI ، وستحتاج إلى الإبلاغ عن معاملاتك ومكاسبك وخسائرك إلى مصلحة الضرائب مثلما تفعل مع CEFI.

يجب أن يكون المعاملون في Defi حذرًا أيضًا من أن المعاملات على البورصات المركزية ليست هي المعاملات الوحيدة الخاضعة للضريبة. يمكن أن تخضع معاملات المحفظة الشخصية وأنشطة DEFI للضرائب.

إلى جانب مجرد الامتثال ، ما هي الاستراتيجيات القانونية التي يقللها المستثمرون غالبًا ما يمكن أن تساعد في تقليل التزام ضريبة التشفير بموجب هذه القواعد الجديدة؟

أشجع كل مستثمر فردي على استشارة أخصائي ضرائب مؤهل لظروفه المحددة وما هو مناسب لهم ، ولكن هناك العديد من الاستراتيجيات التي يتم تجاهلها غالبًا. يتيح لك حصاد فقدان الضرائب تعويض المكاسب عن طريق بيع الأصول الضعيفة ، في حين أن اختيار طريقة أساس التكلفة المناسبة يمكن أن يساعد في تقليل المكاسب الخاضعة للضريبة. كلاهما يتطلب حفظ السجلات القوية ، ولكن يمكنه القيام ببعض الرفع الثقيل في خفض فواتير الضرائب.

هناك الكثير من المفاهيم الخاطئة التي تطفو في مجتمع التشفير حول كيفية عمل الضرائب. ما هي بعض الأساطير أو الشائعات الأكثر شيوعًا التي تسمعها عن ضرائب التشفير ، وهل يمكنك شرح سبب خطأها وما هي الحقائق؟

أحد الاعتقاد الخاطئ الكبير هو أن الكثيرين يعتقدون أن التشفير يعامل كعملة من قبل مصلحة الضرائب ، عندما يعامل بالفعل تشفير كممتلكات. بالعودة إلى أحد أسئلتك السابقة ، هذا يعني أن البيع أو التبادل أو حتى استخدام Crypto لشراء البضائع يمكن أن يؤدي إلى أحداث خاضعة للضريبة.

الاعتقاد الخاطئ الآخر هو أنه ليس عليك دفع ضرائب على معاملات التشفير إذا لم يتم إبلاغها إلى مصلحة الضرائب. ليس صحيحا. يساعدك الإبلاغ في حساب الضرائب الخاصة بك ، ويساعد مصلحة الضرائب على العثور على دافعي الضرائب الذين لا يبلغون عن دخلهم. لكنك وحدك مسؤولون عن ضرائبك ، والتقارير ليست سوى دليل أو أداة للمساعدة.