مع اقترابنا من نهاية عام 2024، هل حصلت على الحد الأدنى من التوزيع المطلوب؟ قد تكون هذه هي المرة الأولى التي تسمع فيها أن الضرائب مستحقة على الأموال التي لم تدفع الضرائب عليها. إذا كنتم مثل كثيرين ممن أتحدث معهم، لم تكنوا تعلمون حتى أنه سيتم فرض الضرائب على الإطلاق. قيل لك أن هذه الأموال كانت معفاة من الضرائب.
من المهم التصرف بسرعة لتجنب العقوبات. لن يضمن بعض الأمناء قدرتهم على احترام معالجة RMD الخاصة بك بعد تاريخ معين. كانت عقوبة فقدان RMD هي 50٪ من المبلغ الذي لم يتم أخذه. قام SECURE 2.0 بتخفيض هذه العقوبة إلى 25%، وإلى 10% إذا تم تصحيح RMD المفقود في الوقت المناسب.
يعد فهم الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMDs) أمرًا ضروريًا لتجنب العقوبات وتحسين النتائج المالية.
ما هي RMDs؟
RMDs هي الحد الأدنى للمبالغ التي يجب عليك سحبها سنويًا من معظم حسابات التقاعد بعد بلوغك سنًا معينًا. تشمل هذه الحسابات:
- حسابات IRA التقليدية
- سبتمبر IRAs
- حسابات IRA بسيطة
- خطط 401 (ك) و403 (ب).
ومع ذلك، لا تتطلب Roth IRAs RMDs خلال عمر صاحب الحساب.
قام قانون SECURE Act 2.0 بتعديل سن اضطراب الحركة النظمية إلى 73 عامًا لأولئك الذين ولدوا بين عامي 1951 و1959 وإلى 75 عامًا لأولئك الذين ولدوا في عام 1960 أو بعد ذلك. يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بالموعد النهائي لـ RMD إلى فرض غرامة قدرها 25% من مبلغ RMD، ويتم تخفيضها إلى 10% إذا تم تصحيحها على الفور.
لمزيد من القراءة حول قواعد RMD، قم بزيارة الأسئلة الشائعة لـ IRS.gov RMD.
اعتبارات التخطيط لـ RMD لعام 2024
إذا كنت بالفعل في عمر اضطراب الحركة النظمية (RMD) أو تقترب منه، فإليك المشكلات المهمة التي يجب مراجعتها:
- توقيت السنة الأولى. يمكنك تأجيل أول RMD الخاص بك حتى 1 أبريل من العام بعد الوصول إلى عمر RMD الخاص بك. ومع ذلك، قد يؤدي هذا إلى اثنين من RMDs في عام واحد، مما قد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى. ربما يكون الوصي الخاص بك قد قام بالفعل بحساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع وإعلامك به. إذا كان لديك زوج يكبرك بأكثر من 10 سنوات، فيجب أن يكون هذا المبلغ أقل. ستحتاج إلى إبلاغ الوصي الخاص بك لإعادة حساب الرقم لك.
- عمليات السحب كافية. إذا كنت تستخدم الأموال وتسحب أكثر من RMD، فقد استوفيت RMD بالفعل. إذا لم يكن الأمر كذلك، فسوف تحتاج إلى سحب الفرق ودفع الضرائب.
- حجب الضرائب وتحويلات روث. إذا كنت تخطط لتحويل روث، فيجب أن تأخذ RMD الخاص بك أولاً. فكر في استخدام RMD الخاص بك لتغطية الضرائب الناتجة عن التحويل، مما قد يؤدي إلى تبسيط التزاماتك الضريبية.
- إعادة استثمار فائض RMDs. إذا تجاوز RMD الخاص بك نفقات معيشتك، فأعد استثمار الفائض في حساب وساطة خاضع للضريبة. تعمل هذه الإستراتيجية على إبقاء أموالك تعمل لصالحك بدلاً من الجلوس خاملاً.
- الحسابات الموروثة إذا ورثت حساب تقاعد، فقد تحتاج إلى اتباع قواعد RMD خاصة، مثل متطلبات التوزيع لمدة 10 سنوات للمستفيدين من غير الزوجين. تعرف على المزيد حول هذه القواعد هنا.
التخفيف من الآثار الضريبية RMD
يمكن أن تدفعك RMDs إلى شرائح ضريبية أعلى وتزيد أقساط الرعاية الطبية. وفيما يلي استراتيجيات للتخفيف من هذه الآثار:
التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs)
إذا كان عمرك 70½ أو أكثر، فيمكنك التبرع بما يصل إلى 105000 دولار سنويًا للجمعيات الخيرية المؤهلة مباشرةً من حساب IRA الخاص بك. يرضي هذا التبرع RMD الخاص بك مع تقليل الدخل الخاضع للضريبة.
الانسحابات الاستراتيجية
إذا كانت ظروف السوق مواتية، فكر في اتخاذ RMDs في وقت سابق من العام لتحقيق المكاسب. وعلى العكس من ذلك، قم بتأخير عمليات السحب إذا كانت الأسواق منخفضة لتجنب بيع الأصول بخسارة.
التنويع الضريبي
ساهم في حسابات Roth في وقت مبكر من حياتك المهنية لتقليل RMDs الخاضعة للضريبة عند التقاعد. تنمو حسابات Roth معفاة من الضرائب ولا تحتوي على RMDs، مما يوفر المزيد من المرونة.
الاستفادة من خطط أصحاب العمل
لا تزال تعمل في 73 أو أكبر؟ إذا كانت خطة صاحب العمل تسمح بذلك، فقد تكون مؤهلاً للحصول على استثناء “لا يزال يعمل”، مما يتيح لك تأجيل RMDs من تلك الخطة. لا ينطبق هذا التأجيل على حسابات الاستجابة العاجلة أو خطط أصحاب العمل السابقة.
مثال واقعي
تواصل أحد القراء مؤخرًا حول الإستراتيجية التي سلطت الضوء عليها في مقالة سابقة في مجلة Forbes حول إمكانية تحسين RMD، باستخدام QCDs. وكانوا يقتربون من سن 73 عاما وكان لديهم حسابات متعددة. من خلال توحيد حسابات IRA الخاصة بهم، قاموا بتقليل الأعباء الإدارية واستخدموا QCD لدعم مؤسستهم الخيرية المفضلة، مما قلل من دخلهم الخاضع للضريبة مع استيفاء RMD الخاص بهم.
الأفكار النهائية
قد يبدو الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بمثابة عبئ مالي، ولكن مع التخطيط السليم، تصبح فرصة لتحسين مستقبلك المالي. قم بمراجعة إستراتيجية RMD الخاصة بك سنويًا، ولا تتردد في استشارة مخطط مالي معتمد.
