بينما نختتم موسم الضرائب ، أتذكر خطأً ، رأيت العديد من الأشخاص يقعون ضحية: الإبلاغ غير الصحيح عن التكلفة. أساس التكلفة هو القيمة المعدلة للأمان عند الحصول عليها في الأصل. في الأساس ، إنها الأموال التي من المحتمل أن تدفعها بالفعل ضرائب عليها.
في بعض الأحيان ، عندما تنقل الأصول من مؤسسة إلى أخرى ، قد يضيع شيء ما في الترجمة. عندما يحدث هذا ، غالبًا ما تتخلف المؤسسات المالية إلى أساس التكلفة من 0 دولار. قد ينظر بعض المستثمرين إلى هذا على أنه شيء ثانوي ، ولكن عندما تقوم المؤسسة المالية بالإبلاغ عن مبيعاتك للأوراق المالية إلى مصلحة الضرائب ، فإن المبلغ بأكمله سيُنظر إليه على أنه مكسب رأسمالي. هذا شرح لكيفية حساب المكاسب ، وكيفية التأكد من تقديم كل شيء بشكل صحيح عندما لا يكون لدى مؤسستك أحدث المعلومات.
كيف يتم حساب مكاسب رأس المال
عندما تبيع الأمن ، يتم حساب الربح باعتباره سعر البيع ناقص أساس التكلفة. يتم حساب أساس التكلفة بناءً على سعر الأمان عند الحصول عليه في الأصل ، ثم تعديله لتقسيم الأسهم وإعادة الاستثمار.
دعنا نقول أنك عملت في شركة كبيرة لعدة سنوات وتلقى تعويض الأسهم على مدار تلك السنوات. زادت القيمة في الشركة ، وقمت في النهاية بنقل الأسهم إلى مؤسسة أخرى وبيعت. دعنا نقول أن القيمة الإجمالية للسهم عند تلقيها كتعويض كانت 150،000 دولار والقيمة الحالية هي 300000 دولار. خلال هذا التحويل ، تم الإبلاغ عن دفعة واحدة من الأسهم بشكل غير صحيح ، لذا فإن كل ما لديك من الأسهم المنقولة له أساس تكلفة 0 دولار في المؤسسة الجديدة.
هذه هي الطريقة التي سيتم بها الإبلاغ عن مصلحة الضرائب:
- سعر البيع: 300،000 دولار
- أساس التكلفة: 0 دولار
- ربح رأس المال: 300،000 دولار
هذا هو نفسه كما لو كنت تلقيت الأسهم من تسوية كذلك. أعرف شخصًا لديه نزاع تعويض مع شركة خاصة واختاروا تسوية هذا النزاع مع الأسهم. دفع هذا الشخص ضرائب على القيمة السوقية العادلة للسهم وعندما تقدمت الشركة في نهاية المطاف ، كانت القيمة أقل بكثير مما كانت عليه عند الوصول إلى التسوية. كان المبلغ المستقر بقيمة 50،000 دولار وكان مبلغ البيع الفعلي 5000 دولار. ومع ذلك ، لأنه لم يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة ، تم الإبلاغ عن مصلحة الضرائب على أنها مكسب رأس المال بدلاً من خسارة رأس المال الكبيرة.
إن خسائر رأس المال مفيدة لأنها يمكن استخدامها لتقليل عبء الخضوع للضريبة اليوم ويمكن نقلها إلى سنوات الضريبة المستقبلية.
كيفية تصحيح التقارير غير السليمة
إذا قمت بتقديم أساس تكلفة غير صحيح على ضرائبك ، فستحتاج إلى التحدث مع إعداد الضرائب على الفور. قد ينتهي بهم المطاف التوصية بتعديل عودتك. ستحتاج أيضًا إلى تصحيح المشكلة مع مؤسستك المالية. نظرًا لأنهم يقدمون تقريرًا منفصلاً إلى مصلحة الضرائب ، فإنه لا يكفي بالنسبة لك فقط للإبلاغ عن المعلومات الصحيحة بنفسك. ستحتاج إلى معالجة تعديل أساس التكلفة مع مؤسستك المالية وجعلها ترسل 1099 تم تصحيحها.
إذا تم تداول سهمك علنًا منذ البداية وكنت تعرف تاريخ الاستحواذ الخاص بك ، فيمكنك بسهولة العثور على بيانات سجل السعر على ياهو! تمويل. إذا كنت غير متأكد من أساس التكلفة ، فقد تحتاج إلى الاتصال بمؤسستك السابقة أو مراجعة البيانات السابقة أو استشارة المستندات القانونية أو مراجعة الإقرارات الضريبية القديمة. في حالة التسوية ، كان على المستثمر إثبات قيمة الأسهم في تاريخ التسوية ، ثم ضبط تقسيم الأسهم لاحقًا.
عندما تحتاج إلى تقديم
إذا كان لديك أي نوع من حساب الاستثمار مع الأسهم أو السندات أو حتى صناديق سوق المال ، فمن المحتمل أن تحتاج إلى تقديم 1099 فيما يتعلق بهذا الحساب. إذا كانت حساباتك المصرفية تولد فائدة كافية ، فستحتاج أيضًا إلى تقديم 1099 لهؤلاء. إذا قمت ببيع أي نوع من الأصول ، فستحتاج بالتأكيد إلى الإبلاغ عنها. ويشمل ذلك الأسهم والسندات ، ولكن أيضًا بيع أشياء مثل المقتنيات.
مصلحة الضرائب القادمة لجمع
مصلحة الضرائب لديها ذاكرة طويلة. إذا ارتكبت خطأ اليوم ، فقد يتصل بك بشكل جيد بعد خمس سنوات من الآن لتجميع الاهتمام والعقوبات. من الأهمية بمكان الاحتفاظ بسجلات دقيقة لأشكالك الضريبية والملفات الخاصة بك من السنوات الماضية حتى تتمكن من فهم القرارات والدفاع عنها من السنوات السابقة.
استشر محترف
إذا كان لديك محاسب أو وكيل مسجل ، فيمكنهم إعداد ضرائبك لك وتمثيلك أمام مصلحة الضرائب إذا كانت هناك أي مشاكل في عودتك. تأكد من طرح الأسئلة وشرح المعاملات بدقة لضمان إجراء التقارير بشكل صحيح.
يمكن للمهنيين الماليين المؤهلين أيضًا أن يكونوا داعمين في تصحيح القضايا قبل أن تستمر المؤسسة في الإبلاغ عن معلومات غير صحيحة. إذا قام أحد المهنيين الماليين بتصحيح أساس التكلفة 0 دولار ، فسيتم لفت انتباهك إلى ذلك وحتى اتخاذ الخطوات لتصحيح الخطأ نيابة عنك. يمكنهم أيضًا دعم استراتيجيات الضرائب حول استثماراتك لتوفير المال الآن وفي المستقبل.
خاتمة
في الختام ، يعد الإبلاغ الدقيق عن أساس التكلفة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب فرض ضرائب على المكاسب الرأسمالية غير الضرورية. يمكن أن يؤدي الإبلاغ الخاطئ إلى تداعيات مالية كبيرة ، بما في ذلك العقوبات من مصلحة الضرائب. لمنع هذه القضايا ، الحفاظ على السجلات التفصيلية ، والتحقق من المعلومات مع المؤسسات المالية ، والتشاور مع المهنيين. تضمن الإدارة الاستباقية لاستثماراتك الامتثال وتحسين نتائجك المالية.
لا تقدم هذه المقالة المعلوماتية والتعليمية أو تشكل ، ولا ينبغي الاعتماد عليها كضريبة أو مشورة مالية. تتطلب احتياجاتك الفريدة وأهدافك وظروفك من الاهتمام الفردي للمهنيين الضريبيين والماليين الذين ستسود نصيحتهم وخدماتهم على أي معلومات منصوص عليها في هذه المقالة. لا يقدم المستشارون العادلون ، LLC وشركائه والشركات التابعة لها المشورة أو الخدمات القانونية أو الخدمات الضريبية. المستشارون المنفصون ، LLC (المستشارين الماليين المنصفون في MI و TN) والشركات التابعة لها لا تؤيد أو توافق على أو توافق على دقة أو اكتمال أو مدى ملاءمة أي جزء من أي محتوى مرتبط به من هذه المقالة.
يقدم Cicely Jones (CA Insurance Lic. #: 0K81625) الأوراق المالية من خلال المستشارين العادل ، LLC (NY ، NY 212-314-4600) ، عضو FINRA ، SIPC (المستشارين الماليين العادلون في كاليفورنيا في كاليفورنيا). يجوز للمهنيين الماليين أن يتعاملوا مع الأعمال التجارية و/أو الاستجابة للاستفسارات فقط في الدولة (الحالة) التي يكونون مؤهلين بشكل صحيح. أي تعويض قد تتلقاه السيدة جونز لنشر هذه المقالة يتم فصله عن ، وخارج قدراتها تمامًا مع المستشارين المنفصلين ، LLC و Equitable Network ، LLC (وكالة التأمين على الشبكة المنفصلة في كاليفورنيا ، LLC). AGE-7863755.1 (4/25) (Exp. 4/29)
